你想了解的欧盟IOSS所有问题在此!

相信很多跨境卖家都知道,从2021年7月1日起,有关跨境企业对消费者(B2C)电子商务活动的增值税规则将发生变化。

简单说,自2021年7月1日起,所有从第三国或第三地区进口到欧盟的商业商品,无论其价值如何,均需缴纳增值税。 

 

所有欧洲市场卖家都要用到IOSS吗?

适用对象:

  • 商品在销售时从欧盟境外发货且商品价值不超过150欧元;
  • 商品无需缴纳欧盟统一消费税(通常适用于酒精或烟草产品)。

 

IOSS是强制要求注册的吗?

IOSS可以选择性注册,非强制注册项目。只是有无IOSS可能在清关报税的流程,税务物流成本,消费者购物体验等方面会有不同。

 

IOSS VAT和OSS VAT有什么区别?

IOSS:适用于欧盟外国家发货,每月申报一次;

OSS:欧盟内国家发货,每季度申报一次。

 

IOSS应如何注册?

从2021年4月1日起,欧盟的卖家可以通过任何欧盟成员国的IOSS门户网站来注册。

如果您的公司不位于欧盟,则通常需要任命一个在欧盟内建立的合法机构来履行您在IOSS下的增值税义务。

 

IOSS如何使用?

  • 向在欧盟边境申报货物的人提供在欧盟清关所需的信息,包括IOSS增值税标识号;
  • 显示买方最迟订购过程中在欧盟支付的增值税金额;
  • 确保向买方收取所有最终目的地在欧盟成员国的合格货物的增值税;
  • 确保合格货物的托运货物不超过150欧元的门槛;
  • 在发票上尽可能显示买方支付的欧元价格;
  • 通过您所在的IOSS会员国的IOSS门户网站提交每月电子增值税申报表;
  • 每月将退还给您的IOSS会员国的增值税申报表中的增值税支付给您;
  • 保留所有符合条件的IOSS销售记录和/或超过10年的销售记录。

 

使用IOSS,有哪些注意事项?

  • 最迟在订购过程结束时,显示/展示买家在欧盟支付的 VAT金额;
  • 确保向买家收取所有合格货物的 VAT,以欧盟目的国税率为准;
  • 确保符合条件的货物以价值不超过 150 欧元的方式装运;
  • 需要注意的是,在销售环节,亚马逊平台对商品实施代扣代缴交易时与该销售主体在买方所在国家是否拥有VAT税号无关。代扣代缴将按照到货国(买家所在地)的税率自动进行计算税金;
  • 若自发货卖家的以货物价值低于150欧元达成平台交易时,销售主体可以在订单页面查询亚马逊的IOSS账号信息,并将该信息提供给清关方,以向海关证明该货物用于电商平台销售,这样包裹在海关清关环节就无需再次征收关税及进口增值税,这有助于加快货件清关。

 

注册OSS还是IOSS呢?

无论您的注册地址是在欧盟境内还是非欧盟国家,如果您从欧盟境外的第三方国家(地区),进口货物到欧盟境内买家手中且货物内在价值(不包含运输和保险费用)不超过150欧,则注册IOSS税号。如果您是独立站、自建站卖家,注册IOSS也更方便履行其增值税电子商务义务。

若您的注册主体是欧盟公司,是从欧盟境内直接采购货物并销售给欧盟境内的买家手中,若不想考虑远程销售额度的限制,则可以注册OSS税号,简化及合规申报各欧盟成员国的税金。

注:如果您的远程销售额度超过欧盟境内规定的10000欧元,可以注册OSS进行申报,也可按照常规进行VAT注册申报。