四月税季,您的香港公司审计报税安排上了吗?

每年4月份是香港税表下达的高峰期,是香港公司申报纳税的时间段。按照香港法律条文,香港公司注册成立后,都必须做账报税。

 

香港公司做账报税的时间

1、新建立的香港公司初次报税时间为:自成立日的18个月内,会第一次收到税局发出的税表,接到税表后务必在三个月内完成做账审计和纳税申报事宜。

2、非新建立的香港公司每年的税表发出时间:每年的4月1号,收到利得税税表后,一个月内需完成纳税申报工作。

但正常运营的企业不必等收到税表后才处理税审事宜,正确的做法是:根据企业自身的财务年结日,按时准备财务资料递交事务所进行做账审计和税务申报。

香港公司纳税申报与交税是分开的,纳税申报必须要报但是不一定也要交税,审计工作后处于负利润的公司则不必交税,同时净亏损可抵扣下一个年度利润收益。 

特别注意:若香港公司在纳税申报期限内未收到香港税务局发过来的利得税表,并不代表香港公司无需记账报税。

在此情形下,香港公司需要在纳税申报期内,主动完成纳税申报工作,若逾期纳税申报或不报税,香港公司将受到处罚。

 

香港公司做账审计流程

第一步

客户收到我司办理做账报税服务的通知后,在第一时间内进行账务整理,财务审计。需要注意的是,香港公司的审计报告需由香港持牌的会计师出具。

香港公司做账审计需要提供什么资料?

① 香港公司的注册证书、商业登记证、最近期的周年申报表、公司章程;

② 审计区间内的所有银行账户月结单;

③ 香港公司业务产生的,业务相关凭证、单据、收据、发票等;

④ 在审计年度内的香港公司账册、财务报表以及电子表格等。

第二步

香港审计师依据所提供的业务活动资料出具符合规定的审计报告。
审计报告一般有四种意见:保留审计意见、无保留审计意见、否定意见和无法表示意见的审计报告。作为第三方审计公司出具的材料,香港公司审计报告是香港公司经营情况最直接、最客观的反映。

第三步

在规定时间内将审计报告连同填写完毕的报税表,一同递交香港税务局。

第四步

香港税务局进行评税,并发出载明应缴税款金额的缴税通知单。

 

香港公司做账报税Q&A

在以往服务客户的过程中,有一些易混淆的信息,在这里高校科技产业化促进中心有限公司为大家解答:

?首次做账报税需要注意什么?

答:定年结日,不要延误申报。成立18个月内的任何一天都可以成为香港公司的年结日,年结日定好后,以后每年按照年结日进行申报。香港公司做账报税是一年一报的。

是否缴税,交多少税?

答:香港公司是否缴税,是看公司扣除了所有的支出/成本之后是否有净利润产生。如果有净利润产生,则净利润前200万港币,按照税率8.25%缴税。超过200万港币则按照16.5%缴税(集团内一家公司享受优惠税率)。

香港公司在什么情况下可豁免缴纳利得税?

答:若企业的收入非来源于香港,且公司未有在香港设立办事处及招聘香港员工,其所赚取的利润便可获得豁免缴纳利得税。但需向香港税务局申请离岸收入税务豁免。

本公司只在中国境内的外资银行开立户口,并没有在香港开立户口,本公司所作的业务是否不须在香港报税?

答:不是。香港法例规定,所有香港公司都有向香港税务局申报财务状况的义务,而不分其业务是否在香港发生。若企业的收入非来源于香港,可向税务局申请豁免缴税。

税务申报,当错误地做了零申报,又被税局查到,如何补救?

答:我们高校科技产业化促进中心有限公司有专业的香港会计师团队,会为您提供合理及妥善的处理方案。