注册美国公司怕“税”?一分钟读懂美国企业税制,联邦税和州税怎么缴?

随着越来越多的人注册美国公司,但是面临复杂的美国税收问题,实在是令人头疼……今天高校科技产业化促进中心有限公司就简单介绍一下美国的税收情况。

 

美国税收情况

随着越来越多的人注册美国公司,所面临的各种问题也越来越多,尤其是美国的税收问题,实在是比较复杂,也是注册人最关心的问题。

作为一家美国公司,如果在美国当地有经营活动,那么是必须每年进行报税的(当然,如果没有实地经营也要报税,可以选择零申报)。美国的公司主要就是销售税,所得税,使用税和资产税。

其他还有分的比较细致的,更细节的就需要再具体问题具体分析了。初经营者提及美国公司报税可能会觉得一个头两个大,在美国,每个州的政策都不同,具体如何报税,该选择哪种报税方式,涉及税收问题的美国公司,应及时咨询专业顾问,根据自身情况获得税务建议。

 

美国税收的大方向

美国税务分为联邦税和州税,通俗来讲就相当于我们中国的国税和地税,联邦税是公司必须要缴纳的,21%,有营业就必须报税,但如果无利润则不需要缴纳。

州税要看每个州的法律政策,美国有六个免收州所得税的州:内华达州 / 华盛顿州 / 克萨斯州 / 怀俄明州 / 俄亥俄州 / 南达科他州。

还有一些州会收取特许经营税,即使未在实地经营也必须要向州政府缴交,例如加州固定州税800美金;纽约州25美金;犹他州100美金;马萨诸塞州456美金;新泽西500美金等。

 

美国税收的细分

美国公司一般来说就是销售税,所得税和使用税,还有资产税(财产税)之类。

美国所得税:所得税对象是美国公司来源于美国境内外的所得(即全球的所得)和外国公司来源于美国境内的所得。上述所得主要包括:经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入和其他收入等。

美国销售税:在美国开征普通销售税的州之间差异及变化较大。普通销售税以商品或劳务流转的全过程为征税环节,实行从生产到消费每流转一次,就征收一次税的原则。普通销售税的免税范围包括种子、化肥、保险费等。
零售销售税也称作特种销售税,是对商品零售环节的零售额所征收的一种税。美国税法规定,零售业者可以在商品售价之外标明应纳税额,作为商品的卖价。这表明,虽然税法规定零售业者是纳税人,但实际上税负通常由购买者负担。零售销售税实行差别比例税率,各州规定不尽相同,最高税率达到10%。

美国资产税:资产税(财产税)属于地方税的范畴,美国各州对财产税等各种地方税有独立的立法权,因此各州对应纳税财产的规定并不相同。一般来说,美国的各州把财产分为动产、不动产和无形财产三大类。

  • 不动产包括土地和土地上的永久性建筑物和构筑物;
  • 动产是除了不动产以外,其他任何有形的财产,如飞机、车辆、船只等;
  • 无形财产指无形的金融资产,如在股票市场和债券市场的投资。美国各州都对不动产征收财产税,大多数州对动产征税。

 

如何选择美国公司注册地?

美国各个州各自的州税税制是不同的。基本上每个州都会有一个最低缴税金额,但缴税金额的多少,视乎不同州的不同情况。哪些州最优惠?小编给大家举一些例子:

大家耳熟能详的注册特拉华州公司,这是美国面积第二小的州,但却是极为受欢迎的一个美国公司注册所在州,世界许多知名公司在这里注册过自己的公司,并且三分之一的纽约证券交易所和美国证券交易所上市的公司也都在美国特拉华州注册过公司。很多人会问我,为什么?

而小编给出的答案是:特拉华州的税制,尤其是对海外人士,其优惠和灵活程度是极占优势的。每年只需缴纳一项特许经营税即可,金额大概在几十美金左右。

很多客户还会问,那有没有不用交税的州?答案也是肯定的。

美国有少数的州在离岸经营的情况下,是不需缴纳州税的,例如内华达州。内华达州的税制也是相对灵活并具有吸引力的,近日来,这个州已成为美国公司注册的另一热门选择。